Taxa de imposto sobre ganhos de capital em opções de ações

Comparando as Taxas de Imposto de Longo Prazo versus Ganhos de Capital de Curto Prazo.

O aumento da receita de investimento de responsabilidade fiscal gera uma consideração séria, independentemente de sua faixa de imposto, e nem toda receita de investimento é tributada de forma igual. Uma compreensão firme da diferença entre a tributação de ganhos de capital de curto e longo prazo é crucial para garantir que os benefícios de sua carteira de investimentos superem os custos.

Ganhos de Capital a Curto Prazo vs. Longo Prazo.

A diferença entre ganhos de capital de curto e longo prazo está no tempo que o investimento é mantido. Simplificando, ganhos de capital de longo prazo são aqueles derivados de investimentos mantidos por mais de um ano. Se você comprar 100 ações por US $ 20 por ação e vendê-las seis meses depois por US $ 25 por ação, os US $ 500 em lucro são considerados ganhos de capital de curto prazo pela Receita Federal.

Esta distinção é da maior importância porque os ganhos de capital a curto e longo prazo são tributados de forma muito diferente. De fato, dependendo da sua faixa de imposto, se você mantivesse as 100 ações no exemplo acima por um ano ou mais, você poderia acabar ganhando mais dinheiro se o preço das ações continuar a aumentar, mas ainda assim pagar menos impostos. Além disso, somente sua renda líquida de investimento é tributável, ou seja, se você ganhar US $ 500 de um investimento, mas perder US $ 500 em outro no mesmo ano fiscal, seu ganho líquido será zero e você não precisará pagar nenhum imposto adicional. Se você tiver uma perda líquida, poderá listá-la como uma dedução fiscal.

Taxa de Imposto de Ganhos de Capital de Curto Prazo.

Ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária. Isso significa que qualquer receita que você recebe de investimentos mantidos por menos de um ano deve ser incluída no seu lucro tributável para o ano. Se você tem US $ 60.000 em renda tributável de salário e US $ 5.000 de investimentos de curto prazo, seu rendimento tributável total é de US $ 65.000. Com base nas tabelas de impostos de 2017, se você preenchesse o formulário como um indivíduo, estaria na faixa de 25% e deveria US $ 11.988,75 em imposto de renda. É claro que esse valor pode ser reduzido se você se qualificar para certas deduções ou créditos fiscais.

Capital de Longo Prazo Obtém Taxas de Imposto.

O IRS tributa ganhos de capital de longo prazo a uma taxa substancialmente reduzida para encorajar indivíduos e empresas a manter seus investimentos. A diferença entre a taxa de ganhos de capital de longo prazo, geralmente referida como simplesmente a taxa de ganhos de capital, e a taxa de imposto de renda comum, que se aplica a ganhos de curto prazo, pode ser quase 20%.

Em 2017, a taxa de ganhos de capital para aqueles nas faixas de imposto de renda de 10% e 15% é de 0%, ou seja, aqueles que ganham menos não são obrigados a pagar imposto de renda sobre os lucros de mais de um ano. Para aqueles nas faixas fiscais de 25% a 35%, o imposto sobre ganhos de capital é de 15%. Para os cidadãos mais ricos que se enquadram na faixa de 39,6% do imposto de renda, a taxa de ganhos de capital ainda é de apenas 20%. (Para leitura relacionada, consulte: Imposto sobre ganhos de capital 101.)

Suponha, no exemplo acima, que seus US $ 5.000 em receita de investimento sejam de investimentos de longo prazo mantidos por mais de um ano. Nesse caso, sua faixa de impostos como indivíduo ainda seria de 25% para os US $ 60.000, dos quais você deve US $ 10.738,75. Você só pagaria 15% sobre seus ganhos de capital, por um adicional de $ 750. Em vez de uma responsabilidade fiscal total de US $ 11.988,75, você deve apenas US $ 11.488,75 pelo mesmo montante de receita. Quanto maior a sua receita de investimento, mais importante se torna essa distinção.

Uma olhada na matemática: o Joe médio.

Suponha que você invista $ 1.000 no mercado de ações. Em dois meses, você poderia vender essas ações por US $ 2.000. No entanto, se você mantê-los por um ano inteiro, o valor salta para US $ 3.000. É claro que a tentação de dobrar seu dinheiro tão rapidamente é forte, mas, depois de considerar as implicações fiscais de ambas as opções, a escolha pode não ser tão clara.

Se você estiver na faixa de 15%, terá que pagar 15% do seu lucro de US $ 1.000 se vender suas ações antecipadamente, com um passivo fiscal total de US $ 150 além do imposto de renda normal. Se você esperar por mais 10 meses, o lucro de US $ 2 mil que você ganha é isento de impostos.

Suponha que vários anos abaixo da estrada você está fazendo mais dinheiro e ter desembarcado na faixa de imposto de 28%. Você é apresentado com um cenário de investimento idêntico, para fazer cálculos rápidos e determinar se o lucro a curto prazo custaria US $ 280, enquanto espera que a taxa de longo prazo entre em vigor cria um passivo fiscal de 15% x US $ 2.000 ou US $ 300 Embora o imposto total seja maior para o ganho de longo prazo, o mesmo ocorre com o lucro. No cenário de curto prazo, sua alíquota reduz seu ganho líquido para US $ 720. No cenário de longo prazo, mesmo com a carga tributária um pouco maior, seu lucro líquido ainda é de US $ 1.700. (Para a leitura relacionada, consulte: 4 Benefícios da manutenção de estoques a longo prazo.)

Um olhar sobre a matemática: um investidor rico.

Você é um superstar no trabalho e subiu na hierarquia. Você ganhou tanto em 2017, o Tio Sam taxou você na maior taxa possível, 39,6%. Com todo esse capital para trabalhar, você conseguiu investir US $ 10.000 em vez de US $ 1.000. Em dois meses, seu investimento aumentou em valor para US $ 15.000, mas depois de um ano inteiro triplicou para US $ 30.000. As implicações fiscais deste tipo de renda de investimento podem ser um sério problema em seus recursos, então é ainda mais importante olhar para a matemática.

Se você pegou o dinheiro rápido, você deve 1.980 dólares em impostos, além de seu imposto de renda normal, reduzindo sua receita líquida de investimento para $ 3.020. No entanto, se você resistiu por um ano, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo de 20% entrou em vigor e seu passivo fiscal foi reduzido para US $ 4.000, ou 20% do seu lucro de US $ 20.000. Novamente, seu imposto total foi maior, mas não muito. Além disso, seu ganho líquido de investimento foi reduzido apenas para US $ 16.000, o que ainda é um lucro muito saudável.

Tributação de Dividendos.

A receita de dividendos é gerada por ações de sua carteira que pagam dividendos aos acionistas como forma de redistribuir os lucros da empresa e agradecer aos investidores pelo apoio contínuo. Tal como os ganhos de capital, que são gerados por um aumento no valor de um investimento, o rendimento de dividendos é tributado com base no período de tempo em que o investimento subjacente é detido.

Em geral, a receita de dividendos é tributada pela sua alíquota de imposto de renda comum. No entanto, se o seu investimento atende a determinados requisitos, seus dividendos podem ser considerados qualificados e estão sujeitos à taxa de ganhos de capital de longo prazo.

Os principais requisitos para dividendos qualificados são eles serem emitidos por empresas estrangeiras americanas ou qualificadas e atender a um requisito de período de detenção. Para que um pagamento de dividendo seja considerado qualificado, você deve ter possuído a ação subjacente por um período mínimo de 60 dias dentro do período de 121 dias com início 60 dias antes da data ex-dividendo. A data ex-dividendo é a data em ou após a qual os novos acionistas se tornam inelegíveis para receber o próximo dividendo. Esta data é anunciada pela empresa emissora quando declara um dividendo.

Embora pareça complicado, este regulamento está em vigor para desencorajar os investidores que tentam se beneficiar dos pagamentos de dividendos sem manter um investimento na empresa emissora, comprando ações imediatamente antes do pagamento e vendendo imediatamente depois. Os investidores ainda podem empregar essa estratégia, mas eles são obrigados a pagar taxas de imposto de renda ordinárias sobre qualquer receita de dividendo que não atenda ao requisito de período de detenção. (Para leitura relacionada, consulte: Como os ganhos de capital e os dividendos são tributados de maneira diferente?)

The Bottom Line.

Vale a pena considerar as implicações fiscais de qualquer receita gerada por seus investimentos para que você possa aproveitar as taxas mais baixas. Consulte um consultor financeiro ou fiscal se tiver dúvidas sobre o curso de ação mais vantajoso para sua situação individual. (Para leitura relacionada, consulte: O governo pode tributar seus ganhos de capital de outros países?)

Obter o máximo de opções de ações do empregado.

Um plano de opções de ações para funcionários pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos há muito funcionam como uma ferramenta de sucesso para atrair executivos de alto nível. Nos últimos anos, eles se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos.

Infelizmente, alguns ainda não aproveitam ao máximo o dinheiro gerado pelas ações de seus funcionários. Compreender a natureza das opções de ações, a tributação e o impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar esse benefício potencialmente lucrativo.

O que é uma opção de ações para funcionários?

Uma opção de compra de ações para funcionários é um contrato emitido por um empregador para um funcionário comprar uma quantidade fixa de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo. Existem duas classificações gerais de opções de ações emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO).

As opções de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e a conselheiros ou consultores externos. Por outro lado, as ISOs são estritamente reservadas aos funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações incentivadas recebem tratamento tributário favorável porque elas atendem a regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code (mais sobre esse tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo).

Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e o Internal Revenue Code.

Data de Outorga, Expiração, Vesting e Exercício.

Para começar, os funcionários geralmente não recebem a propriedade total das opções na data de início do contrato, também conhecida como a data de concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o cronograma de aquisição ao exercer suas opções. A programação de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado pode exercer um número específico de ações.

Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas, o que significa que o empregado terá o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 200 ações são adquiridas e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de expiração. Nesta data, o empregador não reserva mais o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato.

Uma opção de ações para funcionários é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um funcionário deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho, também chamado de elemento de barganha, e o imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida.

Tributação de opções de ações de funcionários.

O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de altos impostos sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opções de ações depende do tipo de opção detida.

Para opções de ações não qualificadas (NSO):

A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de barganha de uma opção de ações não qualificadas é considerado "compensação" e é tributado às alíquotas normais de imposto de renda. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de $ 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício será de $ 50. O elemento de barganha no contrato é (US $ 50 a US $ 25) x 100 = US $ 2.500. Observe que estamos assumindo que essas ações são 100% investidas. A venda do título aciona outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será informada como um ganho de capital de curto prazo (ou perda) e estará sujeita a imposto às alíquotas normais de imposto de renda. Se o funcionário decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será informada como um ganho de capital a longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido.

As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento tributário especial:

A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício. No entanto, o elemento de barganha de uma opção de ações de incentivo pode acionar o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente após o exercício, o elemento de barganha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que a Ação A seja concedida em 1º de janeiro de 2007 (100% investido). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso deseje relatar o ganho do contrato como ganho de capital de longo prazo, a ação não poderá ser vendida antes de 1º de junho de 2009.

Outras considerações.

Embora o momento de uma estratégia de opções de ações seja importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser devidamente diversificados.

Um funcionário deve ter cuidado com posições concentradas em ações de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugere que as ações da empresa devem representar 20% (no máximo) do plano de investimento global. Embora você possa se sentir confortável em investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio.

Linha de fundo.

Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Qual a melhor maneira de incentivar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes para compartilhar os lucros? Na prática, entretanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções.

Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício induzirá o aumento do imposto sobre ganhos de capital a curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares.

Desvantagens da negociação de opções.

1. Impostos. Exceto em circunstâncias muito raras, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital de curto prazo. Isto é essencialmente o mesmo que o rendimento ordinário. As taxas são tão altas quanto suas taxas individuais de imposto de renda pessoal. Devido a essa situação fiscal, incentivamos os assinantes a executar estratégias de opção em um IRA ou outra conta com impostos diferidos, mas isso não é possível para todos. (Talvez você tenha algum carry-forward de perda de capital que pode ser usado para compensar os ganhos de capital de curto prazo obtidos em sua negociação de opções).

2. Comissões. Em comparação com o investimento em ações, as taxas de comissão para opções, particularmente para as opções semanais, são terrivelmente altas. Não é incomum que as comissões por um ano excedam 30% do valor investido. Desconfie de qualquer boletim informativo que não inclua comissões em seus resultados & ndash; eles estão enganando você grande momento.

3. Grandes flutuações no valor do portfólio. Opções são instrumentos alavancados. Os valores de portfólio geralmente experimentam grandes variações de valor em ambas as direções.

O portfólio mais popular da Terry's Tips (eles chamam de Weekly Mesa) ganhou mais de 100% (após comissões) nos últimos 4 meses de 2010. O estoque básico para o Weekly Mesa é o estoque de rastreamento S & P 500, SPY , um dos mais estáveis ​​de todos os índices. No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31,3% na última semana de novembro (eles adicionaram uma tática de seguro para tornar esse tipo de perda altamente improvável no futuro, a propósito). Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20%.

Muitas pessoas não têm o estômago para tal volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupadas com as comissões que pagam do que com os resultados finais (ambos os grupos de pessoas provavelmente não deveriam estar negociando opções).

4. Incerteza dos ganhos. Na execução de estratégias de opções, os investidores mais prudentes dependem de gráficos de perfil de risco que mostram os ganhos ou perdas esperados na próxima expiração de opções nos vários preços possíveis para o subjacente. Estes gráficos são particularmente importantes para verificar quando colocar posições iniciais, e também é aconselhável consultá-los com frequência durante a semana também.

Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não se concretizam. A razão é geralmente porque os preços das opções (volatilidades implícitas, VIX - para aqueles que estão mais familiarizados com o funcionamento das opções) caem. (O software gráfico de perfil de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas). É claro que há muitas semanas quando o VIX sobe e você pode fazer melhor do que o gráfico do perfil de risco havia projetado. Mas o ponto principal é que há momentos em que o estoque faz exatamente o que você esperava e você ainda não faz os ganhos que você esperava originalmente.

Com todos esses negativos, a opção investir vale a pena? Nós pensamos que é. Onde mais a chance de ganhos anuais de 100% é uma possibilidade realista? Acreditamos que pelo menos uma pequena parte da carteira de investimentos de muitas pessoas deve estar em algo que pelo menos tenha a possibilidade de gerar retornos extraordinários.

Com os CD e os títulos gerando retornos ridiculamente baixos (e o mercado de ações não mostrando nenhum ganho nos últimos 4 anos), a alternativa de opções tornou-se mais atraente para muitos investidores, apesar de todos os problemas que descrevemos acima.

Blog de negociação de opções de ações da Terry's Tips.

Considere os materiais aplicados (AMAT) após um recuo para o suporte.

Uma rápida atualização sobre nossas duas últimas sugestões usando a estratégia Diagonal Condor Earnings - os spreads Redhat (RHT) e Carmax (KMX) poderiam ter sido encerrados na sexta-feira após os ganhos serem anunciados para um ganho de mais de 49% na semana.

Nesta semana, estamos analisando outra das 50 principais empresas do Investor’s Business Daily (IBD). Usamos essa lista em um de nossos portfólios de opções para identificar ações que superem o desempenho e colocar spreads de opções que aproveitam o momento.

LRCX Diagonal Condor Earnings Play.

A Lam Research (LRCX) divulga lucros após o fechamento desta terça-feira, 17 de abril de 2018. As ações estão em tendência de baixa nas últimas semanas, uma boa indicação de que as expectativas estão seriamente reduzidas. Vimos muitos casos em que expectativas reduzidas resultaram em uma data pós-anúncio maior, independentemente de quão bem ou mal os resultados reais foram comparados às estimativas. Se você concorda com esse prognóstico, você pode considerar fazer esses negócios (quando o estoque está sendo negociado em torno de US $ 196):

Compre para abrir # LRCX 18May18 180 puts (LRCX180518P180)

Sell ​​To Open # LRCX 20Apr18 195 coloca (LRCX180420P195) por um débito de $ 2.20 (comprando uma diagonal)

Comprar para abrir # LRCX 18May18 220 chamadas (LRCX180518C220)

Venda as chamadas abertas # LRCX 20Apr18 205 (LRCX180420C205) por um crédito de.

A Carmax Spread Trade para colocar a estratégia de ganhos Diagonal Condor para o trabalho.

Carmax (KMX) anuncia ganhos antes do mercado abrir na quarta-feira, 4 de abril de 2018. Se alguém quiser colocar o spread comercial sugerido abaixo, o pedido deve ser feito até o fechamento do mercado na terça-feira, 3 de abril.

Aqui estão os números que compilamos para a KMX nos últimos oito trimestres:

2017-2018 taxas de imposto de ganhos de capital - e como evitar uma grande fatura.

Ganhos de capital são os lucros da venda de um ativo - ações de ações, um pedaço de terra, um negócio - e geralmente são considerados rendimentos tributáveis.

Mas eles podem ser tributados a uma taxa menor. Depende de quanto tempo você segurou o ativo antes de vender:

Se você detinha o ativo há menos de um ano, é um ganho de capital de curto prazo e tributado como receita ordinária, muito semelhante ao seu salário. Se você manteve o ativo por mais de um ano, é um ganho de capital de longo prazo e tributado em uma taxa diferente:

2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.

Filers únicos.

Casado arquivando em conjunto.

Chefe de família.

Casou-se arquivando separadamente.

Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.

2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.

Filers únicos.

Casado arquivando em conjunto.

Chefe de família.

Casou-se arquivando separadamente.

Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.

2017 taxas de imposto de ganhos de capital.

Expanda o status de arquivamento que se aplica a você.

Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Nosso desdobramento da nova lei tributária tem mais detalhes, ou veja o que os investidores devem saber sobre as novas regras.

Como os ganhos de capital são calculados.

Mais uma vez, os impostos sobre ganhos de capital podem ser aplicados em investimentos, tais como ações ou títulos, bens imóveis - embora geralmente não em sua casa - carros, barcos e outros itens tangíveis. Simplificando, o dinheiro que você ganha com a venda de qualquer um desses itens é seu ganho de capital. O dinheiro que você perde é uma perda de capital. Você pode usar as perdas de capital de investimento para compensar os ganhos. Por exemplo, se você vendeu uma ação para um lucro de US $ 10.000 este ano e vendeu outra com uma perda de US $ 4.000, você será taxado sobre ganhos de capital de US $ 6.000.

A diferença entre suas mais-valias e suas perdas de capital é chamada de seu "ganho líquido de capital". Se suas perdas excederem seus ganhos, você pode deduzir a diferença em seu imposto de renda, até US $ 3.000 por ano (US $ 1.500 para aqueles casados ​​separadamente).

As taxas de imposto sobre ganhos de capital acima se aplicam à maioria dos ativos, mas há algumas exceções dignas de nota. Os ganhos de capital de longo prazo nos chamados “ativos colecionáveis” são geralmente tributados em 28%; São coisas como moedas, metais preciosos, antiguidades e belas artes. Os ganhos de curto prazo sobre esses ativos são tributados à alíquota do imposto de renda comum.

Alguns investidores também podem dever o imposto de renda de investimento líquido, um adicional de 3,8% que se aplica a qualquer que seja menor: sua renda de investimento líquida ou a quantia pela qual sua renda bruta ajustada modificada excede as quantias listadas abaixo. Aqui estão os limites de renda que podem tornar os investidores sujeitos a esse imposto adicional:

Solteiro ou chefe de família: US $ 200.000 Casado, arquivando em conjunto: US $ 250.000 Casado, arquivando separadamente: US $ 125.000.

Como minimizar os impostos sobre ganhos de capital.

É claro que, sempre que possível, você deseja manter um ativo por um ano ou mais, para que possa se qualificar para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, uma vez que é significativamente menor para a maioria dos ativos. Mas existem vários outros passos que você pode tomar para reduzir sua carga tributária:

Exclua as vendas de casas.

O IRS tem uma provisão que pode ajudar os proprietários de imóveis a evitar ganhos de capital nas vendas de casas, já que este é um dos maiores investimentos que a maioria das pessoas faz. Para se qualificar, você deve ter sua casa e usá-la como sua residência principal por pelo menos dois anos no período de cinco anos antes de vendê-la. Você também não deve ter excluído outra casa de ganhos de capital no período de dois anos antes da venda da casa. Se você cumprir essas regras, poderá excluir até US $ 250.000 em ganhos de uma venda caseira se estiver solteiro e até US $ 500.000 se for casado arquivando em conjunto.

Reequilíbrio com dividendos.

Dividendos são pagamentos que você recebe por possuir ações ou investimentos semelhantes. Eles podem ser tributados de forma semelhante aos ganhos de capital, dependendo se eles são qualificados ou não qualificados. Qual é a diferença? Os dividendos qualificados são de investimentos mantidos por um determinado período de tempo e são tributados como ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados são tributados como ganhos de capital de curto prazo à taxa de imposto de renda comum do investidor.

Formas de minimizar os impostos sobre ganhos de capital.

Exclua vendas de casas Rebalance com dividendos Use contas com vantagens fiscais Carry loss over Considere um robo-advisor.

Uma forma de minimizar os impostos: em vez de reinvestir os dividendos no investimento que os pagou, reequilibre-se colocando esse dinheiro em seus investimentos de baixo desempenho. Normalmente, você se reequilibra vendendo títulos que estão indo bem e colocando o dinheiro naqueles que estão com desempenho ruim. Mas o uso de dividendos para investir em ativos de baixo desempenho permitirá que você evite vender empresas de alto desempenho - e, assim, evitar quaisquer ganhos de capital advindos dessa venda.

Use contas com vantagens fiscais.

Estes incluem planos 401 (k), contas de aposentadoria individuais e 529 contas de poupança universitária, em que os investimentos crescem livres de impostos ou impostos diferidos. Isso significa que você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital se vender investimentos nessas contas. Roth IRAs e 529s, em particular, têm grandes vantagens fiscais. Distribuições qualificadas daquelas são isentas de impostos; Em outras palavras, você não paga impostos sobre ganhos com investimentos. Com os IRAs tradicionais e os 401 (k) s, você paga impostos quando recebe distribuições das contas quando se aposenta.

Carregue as perdas.

Se a sua perda de capital líquido exceder o limite que você pode deduzir para o ano, o IRS permite que você carregue o excesso para o ano seguinte, deduzindo-o no retorno daquele ano.

Considere um conselheiro robótico.

Robo-advisors são serviços online que gerenciam seus investimentos para você automaticamente. Eles costumam incluir a estratégia tributária, incluindo a colheita de prejuízos fiscais, que envolve a venda de investimentos perdedores para compensar os ganhos dos vencedores.

A linha inferior.

Os impostos sobre ganhos de capital podem adicionar uma quantia considerável à sua conta fiscal, mesmo que sejam provenientes de ganhos de longo prazo. Se você acha que pode ter de pagá-los, é aconselhável consultar um contador ou um consultor fiscal, que pode lhe fornecer conselhos e informações sobre como minimizar o ônus.

Opções ISO Stock Compensação Renda vs. Ganhos de capital.

Mais artigos.

As opções de ações de incentivo, ou ISOs, podem ser concedidas apenas a funcionários de uma empresa ou de suas subsidiárias. Lucros de ISOs podem ser tratados como ganhos de capital para fins fiscais se você atender aos critérios do Internal Revenue Service. Isso está em contraste com os ganhos de opção de ações de funcionários, não estatutários ou não qualificados, que a Receita Federal define como compensação salarial. As taxas de imposto sobre ganhos de capital para os lucros da ISO dão ao empregado uma redução de impostos significativa.

Estatuto Fiscal ISO.

As opções de ações de funcionários concedidas pelo seu empregador dão a você a oportunidade de comprar um número declarado de ações da empresa a um preço de exercício garantido. Normalmente, as opções são boas por vários anos. Um período de espera pode ser aplicado antes que você possa exercer as opções. Quando você exerce opções de ações para empregados, a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado é seu lucro e é chamado de “elemento de barganha”. Se o preço de exercício for $ 30 e o preço de mercado na data do exercício subiu para $ 55, elemento de barganha é de US $ 25 por ação. Para opções de ações não qualificadas, ou NSOs, o elemento de barganha é tratado como compensação e reportado em seu formulário W-2. Quando você exerce opções de ações de incentivo, o elemento de barganha pode se tornar um ganho de capital a longo prazo.

Requisitos de manutenção ISO.

Você deve esperar no mínimo um ano completo após receber os ISOs antes de exercê-los para se qualificar para as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Então você tem que esperar pelo menos mais um ano antes de vender as ações. Nenhum imposto é devido no ano em que você exerce as opções. Você reporta lucros ISO e paga impostos no ano em que as ações são vendidas. Supondo que você siga essas regras, o elemento de barganha mais qualquer ganho que ocorra após as opções serem exercidas são ganhos de capital de longo prazo.

Regras ISO adicionais.

O IRS limita o valor em dólar de ISOs que se tornam elegíveis para o exercício em um ano para US $ 100.000. Esse valor em dólar é calculado usando o valor justo de mercado das ações na data em que as opções são concedidas. Se você exercer ISOs no valor de mais de US $ 100.000, o excesso é tratado como opções não estatutárias para fins fiscais e não se qualifica para as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Se você exercer as opções de ações de incentivo antes que as duas exigências do período de retenção sejam satisfeitas, as ISOs também retornarão ao status NSO e perderão o benefício de ganhos de capital.

ISOs desqualificados como compensação.

Caso as ISOs sejam desqualificadas por algum motivo, elas ainda podem ser lucrativas como opções não estatutárias. O elemento de barganha é tributável como receita ordinária no ano de exercício. Se você mantiver as ações por qualquer período de tempo após o exercício, elas podem ganhar valor. Nesse caso, a diferença entre o preço de mercado na data de exercício e o preço de venda é um ganho de capital. Um ganho pós-exercício é de curto prazo se você vender as ações dentro de um ano. Se você mantiver o estoque por mais de um ano, qualquer ganho será de longo prazo.

Referências (3)

Sobre o autor.

Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreve profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia pela Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.